失業中の確定申告はいつまでか

失業中・退職した年の確定申告は、「還付（払いすぎた税金が戻る）」なら期限切れを心配しなくて大丈夫なことが多いです。 一方、「納める税金がある」場合は、期限を過ぎるとペナルティが付くことがあります。 この記事は、期限を過ぎてしまった人に向けて、自分がどちらなのかの見分け方と、いまやることを書きます。

結論：還付なら期限なし、納付なら早いほど軽い

先に全体像を並べます。

• 還付申告（戻ってくる）：期限は、対象の年の翌年1月1日から5年間（所得税法122条・国税通則法74条。国税庁タックスアンサーNo.2030）。2月16日〜3月15日ごろの申告期間を過ぎても出せる
• 納付が出る申告：原則の期限は翌年3月15日（休日の場合は翌平日。2025年分は2026年3月16日だった）。過ぎると無申告加算税・延滞税がかかる場合がある
• 失業給付（基本手当）そのものは非課税（雇用保険法第12条「公課の禁止」を条文で確認）。申告しなくても、給付が税金の対象になることはない

2025年分（令和7年分）の通常の申告期間は、2026年2月16日（月）〜3月16日（月）でした（国税庁「令和7年分 確定申告の手引き」）。2026年10月現在、この期間はすでに終わっています。

つまり、期限を過ぎていても、戻ってくるお金があるなら慌てなくて大丈夫です。

退職した年に確定申告が必要になるのはどんな人？

会社員は、ふつう年末調整で1年分の税金が精算されます。 ところが年の途中で退職すると、会社は年末調整をしてくれません（年の中途で退職した人は、一部の例外を除いて年末調整の対象外。所得税法190条、国税庁タックスアンサーNo.2665）。 そのため、退職した人は自分で精算する場面が出てきます。

状況別に見ると、こうなります。

• 年の途中で退職し、年内に再就職していない：多くの場合、払いすぎた所得税が戻る（還付）
• 年の途中で退職し、年内に別の会社に再就職した：新しい会社が前職分も合わせて年末調整できる。前職の源泉徴収票を渡し忘れていたら、自分で申告
• 年の途中で退職し、年末まで無職で、フリーランス収入などもある：収入全体を見て、還付か納付かが決まる
• 給与以外の所得（副業・フリマなど。収入から経費を引いた額）の合計が20万円を超えた：申告が必要になり、納付が出る可能性がある（所得税法121条、国税庁タックスアンサーNo.1900。給与収入が2,000万円以下で、給与が1か所だけの場合）

退職した年は、1〜退職月までの給料から、毎月ざっくりした額の税金が引かれています。 1年の最後まで働く前提の計算なので、途中で働くのをやめた人は払いすぎになりやすい、というのが還付の仕組みです。

期限を過ぎたとき、まず「還付か納付か」を見分ける

ここが一番大事な分かれ道です。次の順で確かめます。

1. 前の会社からもらった源泉徴収票を出す
2. 「支払金額」と「源泉徴収税額」を見る
3. 源泉徴収税額が0円でなければ、還付になる可能性が高い
4. ほかに収入（副業・フリマ・株の利益など）がないか思い出す

別の収入がなく、源泉徴収票の税額が0円より大きければ、基本は還付側です。

源泉徴収票の「支払金額」は、その年に支払が確定した給与等の総額です。「源泉徴収税額」は、年末調整をした場合は年末調整後の所得税額、していない場合は年中に源泉徴収した所得税額の合計です（国税庁「給与所得の源泉徴収票等の法定調書の作成と提出の手引」）。

手順：期限を過ぎた還付申告のやり方

還付申告の手順は次のとおりです。

1. 退職した年の源泉徴収票を探す（なければ、前の会社に再発行を頼む。文例は後ろに書く）
2. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作る（e-Tax・郵送・税務署に持参のどれでも出せる）
3. 還付金を受け取る銀行口座を書く
4. 提出する
5. 振り込まれるまでの目安は、e-Taxで提出した場合で3週間程度、書面でおおむね1か月〜1か月半（国税庁Q&A「税金の還付」。確定申告期の目安で、書類不備があるとさらにかかる）

期限が来る前の2月16日〜3月15日は税務署がとても混みます。 還付申告だけなら、2月16日より前の1月から出せます（国税庁）。そこを使う人もいます。 今回のように期間を過ぎた場合も、還付申告はそのまま受け付けられます（税務署の混み具合の統計は、国税庁の公表資料に見当たりません。2026年10月確認）。

退職翌年は何が変わる？住民税・国保の連動も押さえる

確定申告をすると、その内容が市区町村にも伝わり、住民税の計算に使われます。 別に住民税の申告をする必要は、原則としてありません。確定申告書を出すと、住民税の申告書も出したものとみなされます（地方税法第45条の3・第317条の3を条文で確認。政令で定める場合を除く）。

ただ、国民健康保険料は、前年の所得をもとに決まる部分があります。 退職前の給料が高いと、退職した翌年の保険料が負担になりやすい点は知っておくと安心です。

保険料が重いと感じたら、次の窓口に相談できます。

• 住んでいる市区町村の国保窓口：「会社都合の退職などで、保険料が軽くなる制度」があるか聞く
• 制度の名前は「非自発的失業者に対する国民健康保険料（税）の軽減」。倒産・解雇などの特定受給資格者と、雇い止めなどの特定理由離職者が対象で、前年の給与所得を3割として保険料を計算します。失業の翌日から翌年度末までが対象です（厚生労働省）
• 対象かどうかは、雇用保険受給資格者証の離職理由コードで決まります。特定受給資格者は11・12・21・22・31・32、特定理由離職者は23・33・34です（新宿区などの自治体の案内）
• 手続きは市区町村の国保窓口で、受給資格者証を持って届け出ます。細かい取り扱いは自治体ごとに違います

筆者は会社都合で離職し、この軽減が使えました。任意継続より安くなりました。

期限を過ぎた「納付あり」の申告：何が起きる？

納める税金がある人が申告を忘れていた場合は、早めの動きが大切です。

• 無申告加算税：納付額に対する割合でかかる（国税通則法66条）。税務署の調査の事前通知より前に自分から期限後申告をした場合は5%です。事前通知後は10%（50万円超の部分は15%）、調査を受けたあとや決定を受けた場合は15%（50万円超の部分は20%）と重くなります（国税庁タックスアンサーNo.2024。令和5年分以降は区分が増えています）
• 法定申告期限から1か月以内に自主的に申告し、納付税額の全額を期限までに納めているなど一定の条件を満たすと、無申告加算税はかかりません（同No.2024）
• 延滞税：納付が遅れた日数に応じてかかる（国税通則法60条）。期限後申告の納期限は、申告書を出した日です（同No.2024）
• 税務署から連絡が来る前に、自分から出すほうが軽くなります

具体的な割合や額は、収入の額や遅れた日数で変わります。 個別の判断は税務署の窓口か税理士に聞くのが安全です。 この記事では一般的な仕組みまでを書きます。

不安が強いときは、国税局の電話相談センターに話を聞いてもらう方法があります。税務署の代表番号にかけ、音声ガイダンスで「1」を選ぶとつながります（国税庁）。 責める窓口ではなく、手続きを案内する窓口です。

気持ちの話：「出し忘れた」は、よくあること

退職・離職したばかりの時期は、保険、年金、ハローワーク、住民税と、やることが一気に押し寄せます。 確定申告まで気が回らなかったのは、怠けたからではありません。

しかも還付の場合、期限を過ぎてもお金は消えません。 5年の間は、あなたのお金として取り戻せる状態で残っています。 焦って間違った書類を出すより、1つずつ確かめて出すほうが結果的に早く終わります。

前の会社に源泉徴収票の再発行を頼む文例

退職時に源泉徴収票を受け取っていない場合は、前の会社の経理・人事に頼みます。 会社は、年の途中で退職した人に、退職の日以後1か月以内に源泉徴収票を交付する決まりです（所得税法226条1項）。 次の文面をそのまま使えます。

件名：源泉徴収票の再発行のお願い（○○○○年分）

人事・経理ご担当者様

お世話になっております。
○○○○年○月に退職しました、（氏名）と申します。
（部署名・社員番号があれば記入）

確定申告のため、
○○○○年分の源泉徴収票が必要です。
お手数ですが、発行をお願いできますでしょうか。

送付先は以下です。
〒000-0000
（住所）

お忙しいところ恐れ入ります。
どうぞよろしくお願いいたします。

（氏名）
（電話番号）

郵送を頼むときは、返信用封筒や切手の要不要も一言添えると行き違いが減ります。

チェックリスト：期限を過ぎた人が今日確かめること

□ 退職した年と、退職した月を書き出した □ その年の源泉徴収票を手元に用意した（なければ前の会社に頼んだ） □ 源泉徴収票の「源泉徴収税額」が0円より大きいか確かめた □ その年に、副業・フリマ・株など、給料以外の収入がなかったか思い出した □ 年内に再就職した場合、新しい会社で年末調整を受けたか確かめた □ 還付なら、受け取りたい銀行口座の情報（支店名・口座番号）を用意した □ 納付があるかもしれない場合は、今週中に税務署か税理士に連絡すると決めた

3つ以上チェックできたら、申告書づくりに進めます。

次にやること

まず手元の源泉徴収票を出して、「源泉徴収税額」の欄が0円かどうかを見てください。 0円より大きく、ほかの収入がなければ、国税庁の確定申告書等作成コーナーを開いて、還付申告の申告書を作ります。